Las facturas rectificativas en WinPYME¶
Acceso¶
Teniendo en pantalla la factura que se desea rectificar, desde el botón «Otras acciones» del formulario de ventas.
También puede crearse desde el diálogo «Nuevo documento de ventas», al seleccionar un tipo de documento marcado como «Rectificativa» (Factura rectificativa)
¿Cuándo hay que emitir una rectificativa?¶
Como no es posible anular una factura emitida generando otra que la sustituya, los posibles errores de una factura emitida se corrigen emitiendo una rectificativa. Estos son los casos en los que se debe emitir una rectificativa:
Cuando la factura emitida no cumpla alguno de los requisitos establecidos como obligatorios en los artículos 6 y 7 del Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación.
Cuando se hubieran producido las circunstancias que dan lugar a la modificación de la base imponible del IVA establecidas en el artículo 80 de la Ley 37/1992 (devolución de envases o embalajes, descuentos, resolución de operaciones, alteración en precios o precios provisionales, impagos).
Cuando las cuotas repercutidas del IVA se hubiesen determinado incorrectamente.
Tipos de facturas rectificativas¶
De sustitución: Con esta factura se emite una nueva factura que sustituye a la errónea. Un caso donde podría usarse esta es, por ejemplo, cuando facturamos a un cliente erróneo. Se emite una factura rectificativa con el cliente erróneo y los valores en negativo. Deberíamos, además, emitir una nueva factura ordinaria para el cliente correcto.
Por diferencias: Se emite por la diferencia existente. Un caso para utilizar esta sería haber emitido una factura en la que se aplicó un descuento por encima de lo pactado.
Factura original: 1000 Eur -50% de descuento: Base imponible: 500 Eur. El descuento debía haber sido del 5% y la factura original debió haberse emitido con una base imponible de 950 Eur (1000 Eur – 5%). Así que la rectificativa puede llevar dos líneas:
Con la primera compensamos el importe señalado en la factura a rectificar y con la segunda fijamos el importe definitivo. El cliente deberá pagar ambas facturas, claro.
El diálogo en WinPYME¶
Una vez indicado (de cualquier de las formas) que se desea hacer una factura rectificativa, en WinPYME se presenta el siguiente cuadro de diálogo para establecer los parámetros de la factura
Motivo rectificación: Seleccione una de la lista. Dos cuadros desplegables. El primero con ítems de clasificación fijados por la Administración Tributaria. El segundo, con los ítems enumerados en las especificaciones de facturación electrónica (facturae).
Tipo de rectificativa: Uno de los dos tipos tratados anteriormente.
Ref. doc. a rectificar: La referencia del documento (de la factura) que se va a rectificar.
Incluir los conceptos de la factura a rectificar: Se crea la nueva factura rectificativa con los conceptos de la factura que se va a rectificar; se duplica. Naturalmente, habrá que editar la nueva factura para que se ajuste a los términos de la rectificación que se quiere hacer. La inclusión de los conceptos de la factura original sólo tiene como fin evitar tener que registrarlos nuevamente.
Crear compensatoria de la rectificada: Si el tipo de rectiicativa es «de sustitución», con esta casilla marcada, además de crear la nueva factura rectificativa, se creará una adiciones del mismo tipo que la que se va a rectificar con los valores en negativo para que la que se va a rectificar y esta compensatoria sumen cero.